Déclaration URSSAF auto-entrepreneur : le guide pas à pas (2026)
La déclaration URSSAF est l’obligation la plus fréquente du micro-entrepreneur : chaque mois ou chaque trimestre, vous devez déclarer votre chiffre d’affaires. C’est simple, mais une erreur ou un oubli peut coûter cher (55€ d’amende par déclaration manquante). Voici le guide complet.
Ce que vous devez déclarer
Le chiffre d’affaires encaissé
Vous déclarez le CA effectivement encaissé pendant la période, pas le CA facturé. La différence est importante :
- Facture envoyée le 28 février, payée le 5 mars → à déclarer sur la période de mars (pas février)
- Acompte reçu le 15 janvier, solde le 10 février → l’acompte en janvier, le solde en février
Les montants à déclarer
| Type d’activité | Case à remplir | Taux de cotisation |
|---|---|---|
| Prestations de services (BNC) | Recettes BNC | 21,1% |
| Prestations de services (BIC) | Recettes BIC services | 21,2% |
| Vente de marchandises | Recettes vente | 12,3% |
| Activité mixte | Chaque catégorie séparément | Variable |
CA = 0€ ? Vous devez quand même déclarer. Renseignez 0 dans la case correspondante.
Mensuel ou trimestriel ?
Déclaration mensuelle
- Déclaration chaque mois
- Paiement chaque mois
- Avantage : meilleure gestion de trésorerie (cotisations étalées)
- Échéance : dernier jour du mois suivant
Déclaration trimestrielle
- Déclaration tous les 3 mois
- Paiement tous les 3 mois
- Avantage : moins de démarches administratives
- Échéance : voir le calendrier ci-dessous
Comment choisir ?
Le choix se fait à la création de la micro-entreprise. Par défaut, c’est trimestriel. Pour passer en mensuel, vous devez en faire la demande avant le 31 décembre pour l’année suivante.
Notre recommandation : le mensuel est préférable. Les cotisations plus petites et régulières sont plus faciles à gérer que des gros prélèvements trimestriels.
Calendrier 2026
Déclarations mensuelles
| Mois de CA | Date limite de déclaration |
|---|---|
| Janvier 2026 | 28 février 2026 |
| Février 2026 | 31 mars 2026 |
| Mars 2026 | 30 avril 2026 |
| Avril 2026 | 31 mai 2026 |
| Mai 2026 | 30 juin 2026 |
| Juin 2026 | 31 juillet 2026 |
| Juillet 2026 | 31 août 2026 |
| Août 2026 | 30 septembre 2026 |
| Septembre 2026 | 31 octobre 2026 |
| Octobre 2026 | 30 novembre 2026 |
| Novembre 2026 | 31 décembre 2026 |
| Décembre 2026 | 31 janvier 2027 |
Déclarations trimestrielles
| Trimestre | Période | Date limite |
|---|---|---|
| T1 | Janvier-Mars 2026 | 30 avril 2026 |
| T2 | Avril-Juin 2026 | 31 juillet 2026 |
| T3 | Juillet-Septembre 2026 | 31 octobre 2026 |
| T4 | Octobre-Décembre 2026 | 31 janvier 2027 |
Guide pas à pas : faire sa déclaration
Étape 1 : Se connecter
Rendez-vous sur autoentrepreneur.urssaf.fr et connectez-vous avec votre identifiant et mot de passe URSSAF.
Étape 2 : Accéder à la déclaration
- Cliquez sur « Mes échéances en cours » dans le tableau de bord
- Cliquez sur « Déclarer et payer »
- Vérifiez que la période affichée est correcte
Étape 3 : Renseigner le chiffre d’affaires
Saisissez votre CA encaissé dans la case correspondante :
- Services BNC : case « Recettes BNC » (professions libérales)
- Services BIC : case « Recettes BIC prestations de services » (artisans, commerciaux)
- Vente : case « Recettes BIC vente de marchandises »
Astuce : Indy calcule automatiquement votre CA encaissé par période et vous l’affiche dans l’onglet « Déclarations ». Plus besoin de calculer manuellement.
Étape 4 : Vérifier les cotisations
Le site calcule automatiquement vos cotisations :
- Cotisations sociales (21,1% pour BNC)
- Contribution à la formation professionnelle (0,2%)
- Versement libératoire de l’IR (1,7% pour BNC, si activé)
Total typique pour un prestataire BNC : 22,8% du CA (avec versement libératoire) ou 21,3% (sans).
Étape 5 : Valider et payer
- Vérifiez le montant total
- Cliquez sur « Valider »
- Le prélèvement est automatique sur votre compte bancaire
Conservez l’accusé de réception — il fait office de justificatif en cas de contrôle.
Cas particuliers
Première déclaration
Lors de votre création, vous bénéficiez d’un délai de carence :
- Création en janvier → première déclaration en avril (trimestriel) ou en mars (mensuel)
- Le délai exact dépend de votre date de création
ACRE (Aide aux Créateurs et Repreneurs d’Entreprise)
Si vous bénéficiez de l’ACRE, vos cotisations sont réduites de 50% la première année :
- BNC : 10,55% au lieu de 21,1%
- BIC services : 10,6% au lieu de 21,2%
- Vente : 6,15% au lieu de 12,3%
L’ACRE est automatiquement appliquée sur votre espace URSSAF si vous y êtes éligible.
Versement libératoire de l’IR
Si vous avez opté pour le versement libératoire, un pourcentage supplémentaire est prélevé chaque mois/trimestre :
- 1,7% pour les BNC
- 1% pour les BIC services
- 1% pour la vente
Condition : votre revenu fiscal de référence N-2 ne doit pas dépasser 27 478€ (personne seule).
CA nul (0€)
Déclarez 0 dans la case correspondante. Ne pas déclarer un CA nul est une infraction qui entraîne une pénalité de 55€.
Activité mixte
Si vous avez plusieurs activités (ex : vente + services), déclarez chaque CA dans la case appropriée. Les taux de cotisation sont appliqués séparément.
Les erreurs à éviter
Erreur 1 : Déclarer le CA facturé au lieu de l’encaissé
C’est l’erreur la plus courante. Le CA à déclarer est celui que vous avez reçu (encaissé) sur votre compte bancaire, pas celui que vous avez facturé.
Exemple : vous facturez 5 000€ en janvier, le client paie 3 000€ en janvier et 2 000€ en février. Vous déclarez 3 000€ en janvier et 2 000€ en février.
Erreur 2 : Oublier de déclarer
Chaque déclaration manquante entraîne une pénalité de 55€ + une estimation forfaitaire de votre CA par l’URSSAF (souvent surévaluée). Après 2 déclarations manquantes, vous risquez la radiation.
Erreur 3 : Déclarer dans la mauvaise case
BNC ≠ BIC. Si vous êtes profession libérale (consultant, développeur, designer), vous déclarez en BNC. Si vous êtes artisan ou commerçant, vous déclarez en BIC. Vérifiez votre code APE.
Erreur 4 : Inclure la TVA dans le CA déclaré
Si vous êtes assujetti à la TVA, déclarez le CA hors taxes. La TVA n’est pas votre revenu, elle transite simplement par votre compte.
Erreur 5 : Ne pas provisionner les cotisations
Mettez de côté 25-30% de chaque encaissement dès réception. Ça couvre les cotisations URSSAF (21%) + l’impôt sur le revenu (~5-10% selon votre tranche).
Automatiser le suivi
Avec Indy
Indy facilite la déclaration URSSAF :
- Calcul automatique du CA encaissé par période
- Rappels avant chaque échéance
- Historique de toutes vos déclarations passées
- Pré-remplissage des montants à déclarer
Avec Make.com
Connectez Make.com pour des rappels personnalisés :
- Notification Slack 5 jours avant l’échéance
- Email avec le montant à déclarer
- Alerte si le CA approche des seuils (micro-entreprise ou TVA)
Consultez notre article Automatiser sa comptabilité freelance avec Make.com pour la configuration.
Les cotisations en détail
Répartition des cotisations sociales (BNC — 21,1%)
| Cotisation | Taux |
|---|---|
| Assurance maladie-maternité | 6,35% |
| Allocations familiales | 0% (exonéré sous seuil) |
| Retraite de base | 8,23% |
| Retraite complémentaire | 3,30% |
| Invalidité-décès | 1,30% |
| CSG/CRDS | 1,92% |
Contribution à la formation professionnelle
En plus des cotisations sociales :
- 0,2% du CA pour les prestations de services
- 0,1% du CA pour le commerce
- 0,3% du CA pour les artisans
Total effectif
| Activité | Cotisations | Formation | Total |
|---|---|---|---|
| BNC | 21,1% | 0,2% | 21,3% |
| BIC services | 21,2% | 0,2% | 21,4% |
| Vente | 12,3% | 0,1% | 12,4% |
FAQ
Que se passe-t-il si je déclare en retard ?
Une pénalité de 55€ par déclaration en retard + une majoration de 5% des cotisations dues. Après 2 retards consécutifs, l’URSSAF peut appliquer une taxation forfaitaire.
Puis-je modifier une déclaration déjà envoyée ?
Oui, vous pouvez corriger une déclaration dans les 90 jours suivant son envoi. Contactez l’URSSAF par messagerie ou par téléphone pour demander la correction.
Comment savoir si je suis en BNC ou BIC ?
Consultez votre code APE/NAF sur votre avis de situation INSEE. Les professions libérales (consultants, développeurs, designers, formateurs) sont en BNC. Les artisans et commerçants sont en BIC.
L’ACRE est-elle automatique ?
Depuis 2020, l’ACRE n’est plus automatique. Vous devez en faire la demande auprès de l’URSSAF dans les 45 jours suivant la création de votre micro-entreprise. Si vous y êtes éligible, les taux réduits sont appliqués automatiquement.
Faut-il un logiciel pour la déclaration URSSAF ?
Non, la déclaration se fait directement sur autoentrepreneur.urssaf.fr. Mais un logiciel comme Indy calcule automatiquement votre CA à déclarer et vous envoie des rappels, ce qui réduit le risque d’erreur et d’oubli.
Conclusion
La déclaration URSSAF est une formalité simple qui prend 5 minutes. Avec un logiciel comme Indy qui calcule votre CA et vous envoie des rappels, vous ne risquez plus d’oublier ni de vous tromper.
L’essentiel : déclarez le CA encaissé (pas facturé), mettez de côté 25-30% de chaque paiement, et ne sautez jamais une déclaration (même si CA = 0€).
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